A: Sager til afgørelse i Økonomiudvalg/Byråd



1. Regnskab 2008.
Åbent - 00.01.00S08 - 2009/004794


SAGSRESUMÉ

Social- og Arbejdsmarkedsforvaltningen fremsender regnskab for 2008 samt forslag til overførsler for Arbejdsmarkedsudvalgets drifts- og anlægsområder.

Det overordnede regnskabsresultat for Arbejdsmarkedsudvalget er tilfredsstillende i forhold til det vedtagne budget og i særdeleshed på områder med overførselsadgang. Servicerammen er overholdt, og det er lykkedes inden for rammen at finansiere større tiltag som Strategi- og handleplan i Borgerservicecenteret, Sygedagpengestrategien samt at finansiere de voldsomt stigende udgifter til høreapparater og it.

På områder uden overførsel har forvaltningen i forbindelse med regnskabssagen konstateret en uventet overskridelse i forhold til det korrigerede budget. Overskridelsen vedrører primært to områder, hvor der ikke har været tilstrækkelig fokus på økonomistyringen. Overskridelsen burde være konstateret tidligere, og forvaltningen har på den baggrund taget initiativer til at styrke og kvalitetssikre opfølgningen, hvor det er påkrævet. Forvaltningen er tillige i gang med en revurdering af eksisterende budgetmodeller på områder uden overførsel for at imødegå for store udsving i de løbende budgetopfølgninger. Der gives i sagsfremstillingen en nærmere beskrivelse af mulige årsager og igangsatte initiativer.

Driftsbevillingerne på områdermed overførselsadgangudviser et samlet mindreforbrug på 1.721.000 kr., som søges overført til 2009.

Hertil kommer en teknisk korrektion som følge af ubalanceret prisfremskrivning i forhold til Pilotjobcentrets statslige bevilling på 420.000 kr., der genoprettes ved at ansøge om en tillægsbevilling, der nulstiller den ubalancerede prisfremskrivning

Driftsbevillingerne på områderuden overførselsadgangudviser et samlet merforbrug på 22.187.000 kr. Af væsentlige afvigelser bør nævnes merforbrug på 12.040.000 kr. på løntilskud til fleks- og skånejob og 5.826.000 kr. til beskæftigelsesordninger og revalidering.

På Arbejdsmarkedsudvalgets øvrige områder er der tale om blot mindre afvigelser, hvor det bør fremhæves, at Odense fortsat performer godt på sygedagpenge og især kontanthjælp.

Anlægsbevillingerneudviser et mindreforbrug på 6.664.000 kr., der søges overført til 2009.

Regnskabet for 2008 udviser en merudgift på 57.000 kr. på postenfinansforskydninger, som dækker over forskydninger i den kortfristede gæld til staten.

Opfølgning på resultatkravi 2008 findes i bilaget til sagen.

INDSTILLING

Social- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indstiller, at Arbejdsmarkedsudvalget overfor byrådet anbefaler:

1. Arbejdsmarkedsudvalgets samlede regnskab for 2008 fremsendes til byrådets godkendelse.
2. På drift, områder med overførselsadgang, overføres et mindreforbrug på 1.721.000 kr. til 2009.
3. På drift, områder med overførselsadgang, søges om en tillægsbevilling på 420.000 kr., som følge af en teknisk korrektion, der søges overført til 2009.
4. På anlægsområdet overføres et mindreforbrug på 6.664.000 kr. til 2009.

BESLUTNING

Anbefales.

SAGSFREMSTILLING

Regnskabsresultatet for driftsbevillinger, der er stillet til rådighed for Arbejdsmarkedsudvalget er tilfredsstillende i forhold til det vedtagne budget og i særdeleshed på områder med overførselsadgang. Servicerammen er overholdt, og det er lykkedes inden for rammen at finansiere større tiltag som Strategi- og handleplan i Borgerservicecenteret, Sygedagpenge-strategien samt at finansiere de voldsomt stigende udgifter til høreapparater og it.

På områder uden overførsel har forvaltningen i forbindelse med regnskabssagen konstateret en uventet overskridelse i forhold til det korrigerede budget. Overskridelsen vedrører primært to områder, hvor der ikke har været tilstrækkelig økonomistyring, og overskridelsen er derved konstateret for sent. Forvaltningen har allerede taget initiativer til at forbedre forholdene på de to områder. Forvaltningen har tillige igangsat en revurdering af eksisterende budgetmodeller på områder uden overførsel for at imødegå udsving i de løbende budgetopfølgninger.

Områder med overførselsadgang udviser et samlet mindreforbrug på 1.721.000 kr. og områder uden overførselsadgang udviser et samlet merforbrug på 22.187.000 kr. I forbindelse med regnskabsafslutningen søges om overførsel af 1.721.000 kr. på områder med overførselsadgang. Hertil kommer en teknisk korrektion som følge af ubalanceret prisfremskrivning i forhold til Pilotjobcentrets statslige bevilling på 420.000 kr., der genoprettes ved at ansøge om en tillægsbevilling, der nulstiller den ubalancerede prisfremskrivning.

Bemærkninger til driftsbevillingerne

Regnskab for Arbejdsmarkedsudvalget for 2008.

Budgetområde 6.1 Jobcenter.

Drift, områder med overførselsadgang.

Regnskabet udviser et samlet mindreforbrug på 1.721.000 kr.,der søges overført til 2009. Hertil skal tillægges 420.000 kr. som følge af ubalanceret prisfremskrivning i forhold til Pilotjobcentret, således at det samlede mindreforbrug, der søges overført er 2.141.000 kr.

Det samlede mindreforbrug vedrører primært mindreforbrug på Pilotjobcentret og jobtræningsordninger samt et merforbrug på administration.

Mindreforbruget på 454.000 kr. påPilotjobcentretskyldes hjemtagelse af statsrefusion på bonusbetaling til andre aktører på 874.000 kr., hvor udbetalingen finder sted i 2009. Hertil kommer merforbrug i forbindelse med ubalanceret prisfremskrivning af aktivitetsniveau og aktivbevilling fra staten, der i 2008 har medført større indtægtsbudget end udgiftsbudget svarende til netto -420.000. kr. Den ubalancerede prisfremskrivning gør sig også gældende for 2009, hvorefter området overgår til at blive en ren kommunal opgave med finansiering inden for budgetgarantien.

Påjobtræningsordningerskyldes mindreforbruget begrænset anvendelsen af ordningen som følge af de gunstige konjunkturer. Den kommunale kvote var for 2008 på 465 helårspersoner, hertil var der i 2008 oprettet 417 job, hvoraf de 197 var besat.

Merforbruget påadministrationskyldes udgifter til MTC CARE, hvor det af hensyn til servicerammen ikke har været muligt at finansiere projektet via sygedagpengeområdet, som forudsat ved vedtagelse af projektet. Endvidere har der været øgede udgifter til vagtordning samt til vikarer og lægeerklæringer i forbindelse med forstærket sygedagpengeopfølgning.

Drift, områder uden overførselsadgang.

Regnskabet udviser et samlet merforbrug på 22.187.000 kr., der primært vedrører kommunale fleksjob og løntilskud til fleks- og skånejob samt beskæftigelsesordninger.

Merforbruget påkommunale fleksjobpå 1.240.000 kr. skyldes større tilgang til den ”genåbnede gruppe” end forudsat ved budgetopfølgningen 1/11.

Påløntilskud til fleks- og skånejobudviser regnskabet mod al forventning et merforbrug på 12.041.000 kr. Merforbruget vedrører primært løntilskud til de kommunale og private fleksjob.

De kommunale fleksjob omfatter både den ”genåbnede gruppe” og de almindelige kommunale fleksjob, hvor især de almindelige kommunale fleksjob har været undervurderet. I supplementsperioden er der alene på den almindelige gruppe registreret et forbrug på netto 6.500.000 kr.

Hvorvidt der er tale om en mængdemæssig udvidelse eller en egentlig udgiftsglidning, herunder ændret adfærd i arbejdsgivernes løntilskudsanmodning, er forvaltningen for øjeblikket ved at udrede. På den genåbnede gruppe udgør merforbruget ca. 500.000 kr.

For de private fleksjob har udgiftsniveauet været væsentlig højere i 2008 end 2007. Hvorvidt der også her er tale om mængdemæssig udvidelse eller egentlig udgiftsglidning, herunder ændret adfærd i arbejdsgivernes løntilskudsanmodning er forvaltningen ved at udrede. Merforbruget i forhold til 1/11 opfølgningen udgør i alt ca. 3.500.000 kr.

Social- og Arbejdsmarkedsforvaltningen ser med stor alvor på afvigelsernes størrelse, og det meget sene tidspunkt for konstatering heraf, og der er allerede taget initiativ til udredning af områderne med henblik på en forbedret økonomistyring af områderne fremadrettet. Regnskabsresultatet for området vil dog altid være betinget af, hvornår arbejdsgiverne anmoder om løntilskud. Gode tider med højkonjunktur vil typisk medføre færre anmodninger i året, og således skubbe udgiften til løntilskud mellem årene. Spørgsmålet er hvor stor denne forskydning er, og hvor stor en indflydelse denne har dels for regnskab 2008, dels for 2009.

Merforbruget på 5.826.000 kr. påbeskæftigelsesordninger og revalideringskyldes en for optimistisk opfølgning pr. 1/11, hvor området blev reduceret med 19.000.000 kr.

I forhold til revalidenders deltagelse i ordinær uddannelse har uddannelsesinstitutionerne i år været hurtigere til at udsende regninger end forudsat, hvilket betyder, at der afregnes for 3.700.000 kr. mere end forudsat ved budgetopfølgningen pr. 1/11.

Endvidere er der i vurderingen pr. 1/11 ikke taget højde for ekstra udgifter i forbindelse med en skimmelsvampsag, hvor det har været nødvendigt at flytte medarbejdere til midlertidige lokaler. De samlede udgifter til flytning, dobbelt husleje mv. løber i 2008 op i 1.700.000 kr.

Budgetområde 6.2 Forsørgelsesydelser.

Drift, områder uden overførselsadgang.

Regnskabet udviser et samlet merforbrug på 4.036.000 kr., der primært vedrører kontanthjælp og ledighedsydelse.

Påkontanthjælpudviser regnskabet et merforbrug på 2.988.000 kr., der skyldes en for optimistisk vurdering pr. 1/4 og 1/7, hvor området blev reduceret med i alt 66.342.000 kr., hvor det efterfølgende pr. 1/11 blev nødvendigt at tilføre området 7.800.000 kr.

Tillægsbevillingen pr. 1/11 har imidlertid vist sig ikke at være tilstrækkelig, idet udgiftsniveauet i årets sidste måneder har været højere end forventet.

Det skal dog understeges, at Odense fortsat performer godt. Målingen for 2008 udviser i Odense et fald i udgifterne på i alt 12,5 %, og til sammenligning har der på landsplan været tale om et fald på i alt 7,8 %.

Regnskabet påledighedsydelseudviser et merforbrug på 1.122.000 kr., der skyldes for optimistisk vurdering pr. 1/4 og 1/7, hvor området blev reduceret med i alt 5.219.000 kr., hvor det efterfølgende pr. 1/11 blev nødvendigt at tilføre området 1.700.000 kr.

Tillægsbevillingen pr. 1/11 har imidlertid vist sig ikke at være tilstrækkelig, idet udgiftsniveauet i årets sidste måneder har været højere end forventet.

Det skal dog understeges, at Odense fortsat performer godt. Målingen for 2008 udviser i Odense et fald i udgifterne på i alt 8 %, og til sammenligning har der på landsplan været tale om en udgiftsstigning på i alt 6 %.

Påsygedagpengeudviser regnskabet et resultat som forventet ved opfølgningen 1/11. Udgifterne til sygedagpenge steg i 2008 med 4,9 % i forhold til regnskab 2007, som også var gældende på landsplan, hvor udgiften ligeledes steg med 4,9 %.

Hvis Odense fortsat skal performe godt, og om muligt bedre end på landsplan, skal der fortsat være fokus på området.

Bemærkninger til anlægsbevillingerne

Der er et samlet mindreforbrug på 6.280.000 kr. på både Social- og Arbejdsmarkedsudvalgets anlægsbudget., der søges overført til 2009.

Ved budgetopfølgningen d. 1/4 2008 blev der foretaget en fejlagtig teknisk budgetreduktion på driftsbudgettet på 2.310.000 kr., der overgik til anlægsbudgettet. I forbindelse med regnskabssagen tilbageføres beløbet fra anlæg til drift via en tillægsbevilling

Påanlægsområdetsøges om overførsel af merforbrug på 384.000 kr. under Socialudvalget, mens der søges om overførsel af et mindreforbrug på 6.664.000 kr. under Arbejdsmarkedsudvalget. Da anlægsbevillingen under Socialudvalget skal finansiere en tillægsbevilling på 2.310.000 kr. på driften, vil der opstå et underskud i 2009 på anlæg under Socialudvalget. Finansieringen forventes at ske ved at overføre et mindreforbrug under Arbejdsmarkedsudvalget til Socialudvalget. Den endelige tekniske håndtering afventer fordeling af anlægsmidler under de to udvalg som forventes afklaret til budgetopfølgningen 1/5.







Økonomi

Der henvises til sagsfremstillingen.

Administrative konsekvenser

Sagen har ingen umiddelbare konsekvenser for Odense Kommune.

Bilag til pkt. 1:

Bilag 1.1:






Bilag 1.2:









E: Orientering



2. Redegørelse vedr. regnskab 2008 og SAF-handleplan.
Åbent - 00.15.00I02 - 2009/020097


Mail af 27/2 2009 med redegørelse udsendt til udvalget vedrørende regnskab 2008 og SAF-handleplan. Økonomichef Camilla Axelsen orienterede herom. Alle centerchefer orienterede om eget område.