Tjekskema for revision af
mindre tilskud til undervisning
(Foreninger der modtager tilskud på mindre end 300.000,-
kr.)
Lovgrundlag til brug for revision af foreningens regnskab:
- Lov om støtte til
folkeoplysende voksenundervisning og frivilligt
folkeoplysende
foreningsarbejde
og daghøjskoler samt om
Folkeuniversitetet
(Folkeoplysningsloven) nr. 535 af 14. juni 2004
(FO).
- Bekendtgørelse om støtte
til folkeoplysning nr. 1700 af 19. december 2006 (Bek.).
Herudover henvises til Odense Kommunes Vejledningsmappe
(OKV), som er udsendt til alle foreninger i Odense
Kommune.
|
Revisors
gennemgang
|
Hvor findes oplysningerne?
|
|
Revisors bemærkninger
|
|
Er regnskabsskemaet rigtigt sammentalt?
|
Odense kommunes regnskabsskema
OKV side 10.7
|
|
|
|
Er undervisningen åben for alle?
|
FO §8 stk. 5
OKV side 5.1
Foreningens annoncer, opslag eller program.
|
|
|
|
Er der afholdt undervisning i emner, der ikke er
tilskudsberettiget.
Hvis et emne ikke er tilskudsberettiget, må timerne ikke
indgå i foreningens tilskudsregn- skab.
|
FO § 13
Bek. §3
OKV side 5.2
|
|
|
|
Er der gennemført instrumental undervisning?
|
foreningens annoncer, opslag eller program
OKV side 5.4
|
|
|
|
Er der gennemført handicapundervisning?
|
Foreningens annoncer, opslag eller program
OKV side 5.3 - 5.3.1 og
side 5.4.
|
|
|
|
Foreligger der skriftlig handicaperklæring for de
handicappede deltagere på holdene og er erklæringen underskrevet af
den enkelte deltager?
|
Bek. § 7 stk. 2.
OKV side 5.3. - 5.3.1
|
|
|
|
Revisors
gennemgang
|
Hvor findes
oplysningerne?
|
|
Revisors bemærkninger
|
|
Er alle navne, adresser og personnummer på
udenbys deltagere afleveret til Odense Kommune?
|
FO § 11 stk. 2
OKV side 5.9
|
|
|
|
Er lærerløn samt honorarer udbetalt i henhold til
bekendtgørelse om løn.
|
FO § 52
Gældende bekendtgørelse vedr. løn
OKV side 7.3
Arbejds-/lønsedler
|
|
|
|
Nedenstående felt er kun til foreninger der selv
foretager lønudbetalinger.
|
|
Er der beregnet og indbetalt:
feriepenge,
A-skat,
ATP,
AM-bidrag,
sygedagpenge,
1. ledighedsdag
i henhold til gældende regler?
|
Gældende bekendtgørelse vedr. løn.
Lønsedler
Indbetaling til Feriegiro
Indbetaling til Told- og
Skat
Regnskabsbilag
OKV
side 5.2.
side 5.3.
side 5.4.
|
|
|
|
Er tallene fra regnskabet for udbetalt løn korrekt overført
til tilskudsregnskabet?
|
Foreningens regnskab
Odense Kommunes tilskudsregnskabsskema
|
|
|
|
Findes der dokumentation for udgifter i.f.m. 10 %-puljen
(debatskabende aktiviteter)
|
Udgiftsbilag i foreningens samlede regnskab
OKV side 6.5
|
|
|
|
Findes der dokumentation for udgifter i.f.m. fleksible
tilrettelæggelsesformer
|
Udgiftsbilag i foreningens samlede regnskab
Bek. side 6.11
OKV side 6.11
|
|
|
|
Er der maksimalt medregnet 6 undervisningstimer pr.
foredrag?
|
Bek. §5
OKV side 6.4
|
|
|
|
Revisors
gennemgang
|
Hvor findes
oplysningerne?
|
|
Revisors bemærkninger
|
|
Er den indbetalte deltagerbetaling bogført i foreningens
regnskab?
|
Regnskabet
|
|
|
|
Er tilskudsregnskabet underskrevet korrekt af
foreningen?
|
FO § 29 stk. 1
Bek. §20 stk. 4
OKV side 10.3.2.
|
|
|
Hvis revisor opdager lovovertrædelser eller
tilsidesættelser af reglerne underrettes
foreningen straks. Herefter skal foreningen inden 3 uger
underrette kommunen. Revisors bemærkninger sendes sammen med
underretningen. Hvis foreningen ikke underretter kommunen, har
revisor underrettelsespligt.
|
Regnskabet forsynes med følgende revisionspåtegning og
underskrives:
"Revisionspåtegning:
Jeg/vi har revideret det af ledelsen aflagte regnskab, som omfatter
tilskudsberettigede udgifter til undervisning fra Odense Kommune i 200x for
x forening.
Den udførte
revision:
Revisionen er udført i overensstemmelse med Folkeoplysningsloven samt
Odense Kommunes tjekskema.
1. Revisionen har ikke givet anledning til
forbehold.
eller
2. Revisionen har givet anledning til følgende forbehold:
Konklusion:
1. Det er min/vor opfattelse, at regnskabet er aflagt i
overenstemmelse med lovgivningens krav.
eller
2. Regnskabet er ikke udarbejdet i overenstemmelse med lovgivningens
krav vedrørende ......
Sted, datering og underskrift."
Eventuelle forbehold anføres i
revisionspåtegningen:
- regnskabet indeholder ikke de krævede
oplysninger
- regnskabet er behæftet med fejl og
mangler
- regnskabet er ikke aflagt i overensstemmelse med lovgivningens
eller Odense Kommunes regler.
